Ответ
налог на продажу квартиры без прибыли имущественный вычетминимальный предельный срок владения недвижимостью 5 лет 3 года налог на доходы от продажиКоротко: если вы продаёте квартиру за ту же сумму, за которую купили, и владели ею **менее минимального предельного срока** (3 или 5 лет), налог на прибыль не возникнет — но декларацию 3-НДФЛ подать всё равно нужно. Если срок владения уже истёк, налог не начисляется вообще.
## Пошаговый план
1. **Определите срок владения.** Посчитайте с даты регистрации права собственности (в ЕГРН) до даты продажи.
2. **Установите минимальный предельный срок:**
- **3 года** — если квартира получена в порядке наследования, по дарению от близкого родственника, в результате приватизации, по ренте/пожизненному содержанию, либо вы выплатили ипотеку и перерегистрировали право;
- **5 лет** — во всех остальных случаях (обычная покупка).
3. **Если срок истёк** — налог не платится, декларация не нужна. Готово.
4. **Если срок не истёк**, а цена продажи = цене покупки:
- Подготовьте договор купли-продажи, где цена продажи равна цене приобретения (и приложите к декларации старый договор покупки как подтверждение расходов).
- Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи, указав доход от продажи и одновременно имущественный вычет в размере фактических расходов на приобретение (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
- База для налога = доход − расходы = 0, значит сумма налога = 0 ₽.
5. **Сохраните документы** (договоры, платёжные поручения, выписки из ЕГРН) — они подтверждают равенство цен.
## Правовое обоснование
- Доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения, если объект находился в собственности в течение минимального предельного срока владения и более [[S14]].
- Минимальный предельный срок составляет **3 года** при наличии хотя бы одного из перечисленных оснований (наследование, дарение от близкого родственника, приватизация и т. п.) [[S10]], и **5 лет** в остальных случаях [[S9]].
- При продаже в пределах минимального срока налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведённых расходов на приобретение квартиры (не более 1 000 000 ₽) [[S1]][[S11]]. Именно этот вычет «закрывает» доход, когда цена продажи равна цене покупки, и налоговая база обнуляется.
### Важные нюансы
- **Декларация обязательна** даже при нулевой базе, если вы продали квартиру в пределах минимального срока — без неё инспекция может рассчитать налог от полной суммы продажи.
- **Цена в договоре имеет значение.** Если в договоре купли-продажи указана цена ниже реальной (например, «для экономии на налоге»), а вы заявите вычет по расходам из старого договора, расхождение вызовет вопросы. Лучше указать реальную цену.
- **Расходы на покупку** должны быть документально подтверждены (договор + платёжные документы). Без подтверждения расходов вычет не дадут, и налог посчитают со всей суммы продажи.
- Если квартира была в собственности **более 3/5 лет** — ни налог, ни декларация не нужны.
Если хотите, уточните дату покупки, дату продажи и основание приобретения (купля, наследство, приватизация) — скажу точно, какой у вас срок и нужно ли подавать декларацию.