Ответ
Коротко: при продаже квартиры, полученной по дарению от мамы, вы будете платить НДФЛ 13% с дохода (20% — если на момент продажи являетесь нерезидентом РФ), но только если не соблюдён минимальный срок владения. Для подаренной квартиры этот срок — 5 лет (а не 3 года, как для наследуемой или купленной). Разберём подробно.
минимальный срок владения имуществом полученное по дарению 5 лет НДФЛ при продажеставка НДФЛ 13% резидент 20% нерезидент продажа имущества физическим лицомналоговый резидент 183 дня в России определение физическое лицо## Короткий ответ
При продаже квартиры, полученной от мамы **по дарению**, вы будете платить **НДФЛ (налог на доходы физических лиц)** со стоимости продажи — но только если продадите её **до истечения минимального срока владения**. Для подаренной близким родственником квартиры этот срок составляет **3 года** (а не 5). Если продержите квартиру 3 года и более — налог при продаже будет **нулевой**.
Важно: второе гражданство само по себе на ставку налога **не влияет**. Решает **налоговое резидентство** (где вы фактически находились 183+ дней в году), а не паспорт.
---
## Пошаговый план
1. **Определите дату начала течения срока.** Отсчёт идёт с момента **государственной регистрации** права собственности на вас (в Росреестре), а не с даты подписания договора дарения.
2. **Решите, когда продавать.**
- Продадите **раньше 3 лет** с даты регистрации → налог платится.
- Продадите **через 3 года и позже** → налог = 0 (доход освобождается от налогообложения).
3. **Если продаёте раньше 3 лет — посчитайте базу:**
- Либо **полная цена продажи** минус имущественный вычет **1 000 000 руб.** (если это единственное жильё) / **250 000 руб.** (иное имущество);
- Либо цена продажи минус **подтверждённые расходы** на приобретение (для подаренного имущества их обычно нет, поэтому выгоднее фиксированный вычет).
4. **Установите свою ставку** по налоговому резидентству (см. ниже) и умножьте базу на ставку.
5. **Сдайте декларацию 3-НДФЛ** до 30 апреля года, следующего за годом продажи, и уплатите налог до 15 июля того же года.
---
## Правовое обоснование
**Минимальный срок владения — 3 года для подаренного близким родственником.**
По Налоговому кодексу РФ доход от продажи недвижимости освобождается от налога, если объект находился в собственности в течение минимального предельного срока [[S5]]. Этот срок составляет **3 года**, в том числе когда право собственности получено **в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и/или близким родственником** (мама входит в этот перечень) [[S1]].
**Ставка налога.**
- **13%** — для налогового резидента РФ (базовая ставка; при совокупных доходах свыше 5 млн руб. в год применяется прогрессивная шкала, но к продаже единственного жилья это почти никогда не относится) [[S17]][[S8]].
- **20%** — для физического лица, **не являющегося налоговым резидентом РФ** (п. 2 ст. 224 НК РФ).
**Что такое налоговый резидент (ключевое для вашего вопроса).**
Налогоплательщиками НДФЛ признаются как резиденты РФ, так и нерезиденты, получающие доходы **от источников в России** [[S14]]. Резидентом считается лицо, фактически находящееся в РФ **не менее 183 дней** в течение 12 последовательных месяцев [[S13]]. То есть **гражданство (в том числе второе) роли не играет**: если вы в году продажи провели в России 183+ дней — вы резидент и платите 13%; если меньше — 20%.
**Вычет при ранней продаже.**
При владении меньше минимального срока из дохода можно вычесть **1 000 000 руб.** (продажа жилого помещения) или **250 000 руб.** (иное недвижимое имущество) [[S2]][[S3]].
---
### Практический пример
Мама подарила вам квартиру, право зарегистрировано **10.03.2026**.
- Продажа **до 10.03.2029** → налог. При цене 10 млн руб. и статусе резидента: (10 000 000 − 1 000 000) × 13% = **1 170 000 руб.**
- Продажа **после 10.03.2029** → **0 руб.**
Если хотите, уточните: планируете ли вы уехать из РФ надолго (это может переключить ставку на 20%) и является ли квартира вашим единственным жильём — тогда посчитаю точную сумму под ваш случай.