Ответ
Сразу к главному: **самозанятость (НПД) для продажи продукции из лекарственных растений, которую вы производите/собираете и продаёте как товар, по закону не подойдёт** — а значит и «вычеркивать» расходы при НПД не получится вообще, потому что на этом режиме налог считается только с дохода, без учёта расходов. Правильная конструкция — **ИП на УСН «доходы минус расходы»**, где затраты на сырьё, упаковку, логистику и т.п. реально уменьшают налоговую базу.
## Пошаговый план
1. **Определите, что именно вы продаёте.** От этого зависит весь режим и требования:
- *сушёные травы/сырьё* как пищевой продукт или чай → пищевая продукция;
- *БАД* (напитки, капсулы, экстракты «для здоровья») → биологически активные добавки;
- *готовый препарат «от…»* с лечебными заявлениями → уже лекарственное средство, и это совсем другая история (регистрация, лицензия).
2. **Зарегистрируйте ИП** (не самозанятого) и выберите **УСН 15% «доходы минус расходы»** — именно она позволяет вычитать затраты.
3. **Подготовьте документы на продукцию**: декларацию о соответствии / уведомление о безопасности в зависимости от категории (см. ниже), корректную маркировку.
4. **Ведите учёт расходов** (чеки, договоры, накладные) — на УСН «доходы минус расходы» расходы принимаются только при наличии подтверждающих документов.
5. **Продавайте через Авито/маркетплейсы** как ИП, выдавая чеки (касса/онлайн-касса по правилам для розницы).
## Почему не самозанятый (НПД)
По закону не вправе применять НПД лица, осуществляющие **перепродажу товаров** [[S6]], а также реализацию подакцизных и подлежащих обязательной маркировке товаров [[S6]]. Продажа готовой продукции, которую вы произвели/заготовили и реализуете как товар, под эти ограничения попадает. Кроме того, на НПД налог исчисляется **только с полученного дохода** (4% при продаже физлицам / 6% при работе с юрлицами), и **никакие расходы из него не вычитаются** — это принципиальное отличие от УСН. Поэтому ваш вопрос «какие затраты вычеркнуть как самозанятому» фактически не имеет решения: на НПД механизм вычета затрат отсутствует.
## Какие затраты можно вычитать на УСН «доходы минус расходы»
При упрощёнке с объектом «доходы минус расходы» в налоговую базу вычитаются, в частности:
- **материальные расходы, в том числе на приобретение сырья и материалов** — прямо названы в законе как учитываемые [[S27]][[S29]];
- расходы на оплату труда наёмных работников [[S29]];
- транспортно-логистические, упаковочные, рекламные и иные расходы, непосредственно связанные с деятельностью (в рамках закрытого перечня статьи об учёте расходов на УСН).
Ключевое правило: расход принимается **при наличии подтверждающих документов** и в момент, установленный для его категории (например, материальные расходы — по мере списания в производство / оплаты) [[S30]][[S29]]. Для вашего бизнеса это прежде всего: закупка/сбор сырья, упаковка, доставка, связь, аренда, реклама на Авито. При этом доходы и расходы на упрощёнке определяются нарастающим итогом с начала налогового периода [[S18]].
## Специфика продукции из лекарственных растений
- **Лекарственное растительное сырьё** (свежие/высушенные растения и их части) определено законом как сырьё для производства лекарств; оно **не подлежит государственной регистрации** [[S22]][[S24]]. Но если вы позиционируете его именно как *лекарственное* сырьё, потребуется соответствующий статус и, в ряде случаев, лицензия на фармацевтическую деятельность [[S22]].
- Если это **БАД** — они относятся к пищевой продукции и требуют подтверждения соответствия требованиям технических регламентов ЕАЭС (декларирование) [[S32]][[S31]].
- Если это **обычная пищевая продукция** (чаи, настои) — действуют общие правила качества и безопасности пищевых продуктов [[S33]].
⚠️ Главный практический риск — **формулировки**. Как только в названии/описании появляются лечебные обещания («лечит», «снижает давление», «от диабета»), продукт перестает быть просто чаем/БАД и превращается в лекарственное средство с обязанностями по регистрации и лицензированию. На Авито это частая причина претензий.
## Что уточнить, чтобы дать точный рецепт
Ответ сильно зависит от двух вещей — скажите, и я детализирую:
1. **Что именно вы продаёте:** сушёное сырьё/травяной чай, БАД (капсулы/напитки) или готовый «препарат»?
2. **Вы сами собираете/производите** продукцию или закупаете у поставщика и перепродаете?
Если коротко: оформляйте **ИП + УСН «доходы минус расходы»**, а не самозанятость — только так затраты на сырьё, упаковку и логистику законно уменьшат ваш налог.